塞浦路斯税制改革：哪些人会受到影响？公民和企业将面临哪些变化？
自2026纳税年度起，塞浦路斯将实施近几十年来规模最大的税制改革之一。此次改革将影响个人和企业，从根本上重塑收入申报规则、纳税人监管和财务透明度。改革的主要目标是全面了解该国的经济活动，并减少影子经济。
从2026年起，哪些人需要提交纳税申报表？
自2026年起，所有年龄在25至71岁之间的塞浦路斯税务居民，无论收入水平如何，都必须提交纳税申报表。即使是没有收入或收入低于免税额的个人也必须提交申报表。该规定将初次适用于2027年提交的纳税申报表。
因此，数千名此前无需申报纳税的公民将被纳入税收体系。该州的目标是确保所有经济活动人口，包括个体经营者、自由职业者和被动收入者，都能得到全面覆盖。
税务登记和过渡期
所有受新规约束的个人都必须向税务机关登记并获得个人税号。对于2026-2027年度没有收入且此前未登记的个人，设有过渡期：可在2027年底前完成登记，无需缴纳罚款。
租赁市场管制和无现金支付
其中一项关键变化是全面禁止以现金支付房租。所有租金必须仅通过银行转账或电子支付系统支付。违反此项规定将被视为刑事犯罪，可处以最高5000欧元的罚款或最高三年的监禁。此举旨在打击逃税行为，提高房地产市场的透明度。
企业和个体经营者的新规
对于公司和创业者来说，报告截止日期正在发生变化。
纳税申报表必须在1月31日之前提交。
税款必须在7月31日之前缴纳。
这样一来，企业就能更有效地管理现金流，同时确保税务流程按计划进行。
与此同时，对小型企业的要求正在放宽。强制审计门槛从年营业额7万欧元提高到12万欧元。营业额不超过20万欧元的公司，在满足特定条件的情况下，可以提交经审核的财务报表，而无需进行全面审计。
加强执法力度，加大对违规行为的处罚力度
税务部门将获得更大的权力，包括可以暂时中止系统性违反税法的企业的运营。这适用于未缴纳税款、未提交纳税申报表或无视官方通知的情况。
在实施制裁之前，会进行多阶段的通知程序。但是，对于屡次违规者，当局可能会处以最多十天的临时停业整顿。违反停业整顿令可能导致最高 3 万欧元的罚款或监禁。
数据透明度和数字监管
银行和雇主将被要求定期向税务机关提供有关收入、利息、就业和支付方面的信息。这将有助于建立统一的数字化监控系统，并显著减少偷税漏税行为。
此次改革旨在实现税收制度现代化，提高税收的透明度和公平性。虽然新规增加了行政负担，但当局强调，这些措施对于确保经济可持续性和税收负担的公平分配至关重要。
专家指出，2026 年将是过渡之年，个人和企业都需要认真准备，咨询会计师，并及时履行新的义务。
